深圳一巨额涉税违法犯罪案件告破

羊城晚报记者 李天军

羊城晚报记者3日从深圳国税局获悉，在国家税务总局和公安部的联合指挥和督导下，深圳国税局和公安局联合办案人员经过5个月的努力，成功侦破一起涵盖了黄金票虚开、骗取出口退税、贩卖假发票、偷税等众多涉税违法犯罪行为的案件。

经统计，该案涉案金额60亿元、税额10亿元。其中涉嫌虚开发票金额50多亿元、税额8.7亿元，涉嫌骗取出口退税涉案金额9亿多元、退税额1.5亿元。目前11名犯罪嫌疑人已被批捕。

不到一年骗税过亿元

这起涉案金额达到60亿的案件，最初是从税务部门的日常检查中发现的线索。

深圳国税局检查人员在一次日常检查中发现，一家办公场所仅十几平方米的小公司(“深圳市龙海通投资发展有限公司”，以下简称“龙海通公司”)，9个月内的销售额竟然约有8亿元。更蹊跷的是，税收凭证显示，这家主要经营范围为黄金的公司却开出了大量建材、服装、电子等产品的发票。不仅如此，接受其开出发票的公司，经营范围大都与黄金无关，且大都出现了非正常经营的情况。

综合种种疑点，税务机关决定对该企业进行立案检查。

检查人员实地调查发现，龙海通公司的下游公司要么不存在，要么只租了一个场地却从未使用。

随着调查的深入，一个包括了黄金票虚开、骗取出口退税、贩卖假发票等众多犯罪行为的特大涉税犯罪案件逐渐浮出水面。仅涉案的龙海通一家公司，从2013年11月开业至2014年7月走逃期间，该公司就共取得上海黄金交易所开具的进项发票143份，涉及金额超过8.6亿元，涉及进项税额超过1.4亿元。

利用发票空手套白狼

为什么不法分子会利用黄金票虚开进行骗税?这中间经历了怎样的环节?

由于黄金体积小价值高，容易成为虚开发票的进项源头，因此不法分子盯上了这块“蛋糕”。目前，上海黄金交易所是唯一合法针对机构从事黄金交易的国家级交易平台。在上海黄金交易所购买实物黄金取得的增值税专用发票，能够用于企业经营当中的进项，进行增值税款抵扣。

龙海通公司为了获取增值税专用发票，主要通过上海黄金交易所的会员单位购入黄金，再将黄金低价进行处理，利用个人和一些企业购买黄金不需要发票的漏洞，将这部分增值税专用发票据为己有，然后再将发票虚开给有需要的企业，赚取开票金额大约6个点左右的“手续费”。

该案办案人员还发现，部分企业虚开的增值税发票还被用来骗取国家出口退税。

1.上海黄金交易所会员单位购入黄金，取得增值税进项发票，然后通过隐蔽方式销售黄金而不开具增值税专用发票，“结余”的进项抵扣额则用于对外虚开增值税发票，收取开票费。

2.由于一些个人和企业购买黄金取得增值税专用发票后不用于认证抵扣，不法分子获取这些发票信息后，利用发票上的数字识别信息，变造增值税专用发票的单位名称、货物名称等文字信息，提供给一些需要增值税专用发票的企业，收取开票费。

龙海通公司

(第一层涉案企业)